La difesa basata sulla prevenzione danni

Anche misure e controlli preventivi notevoli non sono in grado, naturalmente, di impedire del tutto gli abusi e gli atti dolosi, ma possono almeno ostacolarli. Si raccomanda pertanto di seguire le seguenti raccomandazioni. Quando un rapporto d’affari esiste da anni, cresce anche la fiducia nei confronti del cliente. Anche per le grandi aziende, si può partire dal presupposto che i pagamenti vengano effettuati. Dopo tutto, nessuno vuole compromettere la propria reputazione. Oppure l’acquirente ha assicurato che è stato stanziato un budget e che verrà effettuato il pagamento. O, infine, il team vendite ha verificato altrove la storia del cliente e ritiene che sia finanziariamente solido.

Suggerimenti per ridurre i rischi*

Disciplinate i singoli processi operativi creando trasparenza.
Stabilite chiaramente mansioni, competenze e responsabilità.
Separate le funzioni (ad es. cassa, contabilità e solleciti non devono essere in mano a un’unica persona).
Cercate di evitare situazioni in cui il know-how è concentrato tra pochi collaboratori.
Integrate i controlli nei processi quotidiani. Effettuate regolarmente controlli a campione tra tutti i collaboratori, indipendentemente dalla durata di servizio, in modo che gli autori di potenziali reati non vi si possano preparare.
Verificate l’efficacia del sistema di controllo interno (Revision & Compliance).
Effettuate regolarmente controlli e visite presso le affiliate e le succursali in Svizzera e all’estero.
Date particolare rilievo alla verifica della liquidità. Chiedete al revisore dei conti di spiegare esattamente le singole voci di bilancio.
Prima dell’assunzione, sottoponete a un severo esame i nuovi collaboratori, in particolari quelli destinati alle posizioni chiave. Richiedete referenze e documenti dettagliati, sempre in originale. Eventualmente richiedete anche l’estratto aggiornato del casellario giudiziale.
Agevolate la disponibilità al cambiamento e la mobilità dei collaboratori all’interno dell’impresa.

* N.B.: questa checklist elenca le nostre proposte per le misure preventive. Non sono direttive vincolanti. Siete naturalmente liberi di intervenire in altro modo.