Prever os piores cenários, começando pela insolvência do cliente, faz parte de uma boa gestão de risco de crédito. E quando os riscos se materializam, a situação pode rapidamente se tornar perigosa sem a análise e proteção adequadas de risco de crédito.
Neste artigo, descubra o que é risco de crédito, como realizar uma avaliação de risco de crédito e quais são os melhores processos de mitigação de risco a seguir.
Aqui está uma definição de risco de crédito: um risco de inadimpleção em uma dívida que pode surgir do tomador não realizar os pagamentos obrigatórios. É um risco essencial a ser considerado como parte da gestão de riscos empresariais se você vender a prazo.
O risco de crédito basicamente se resume a uma situação: quando um cliente enfrenta insolvência e não consegue mais pagar suas dívidas, especialmente com fornecedores.
A insolvência do cliente pode se originar de vários fatores, desde má gestão do fluxo de caixa até a falência dos clientes (e o efeito dominó das insolvências) ou gastos excessivos. Portanto, é necessário que você faça avaliações precisas de risco de crédito para proteger seu negócio contra risco de insolvência.
Quando um cliente se torna insolvente, ele pode entrar com pedido de falência, um processo legal de reestruturação de dívidas cujo objetivo é ajudar a empresa a pagar suas dívidas e manter o negócio.
Dependendo do país, os processos de falência podem assumir várias formas e incluir diferentes fases: reestruturação interna, nomeação de administrador, renegociação de dívidas com credores, etc.
É dentro do âmbito desses procedimentos que você pode legalmente exigir o pagamento de uma dívida comercial, às vezes mesmo que ela ainda não esteja vencida.
O objetivo final é evitar a liquidação final da empresa, que ocorre quando seus ativos não forem mais suficientes para quitar todas as dívidas.
Agora que você compreendeu totalmente a definição de risco de crédito, vamos analisar casos que são mais difíceis de prever como parte da sua análise de risco de crédito.
Por exemplo, você concedeu crédito a um cliente que usa dissimulação contábil para esconder elementos-chave de sua situação comercial ou financeira. Suas contas foram adulteradas e não refletem a capacidade de pagamento quando o pagamento está vencido.
Naturalmente, isso geralmente é trabalho da gestão ou da equipe executiva, as únicas pessoas em posição de manipular as contas.
A manipulação contábil pode chegar até a fraude em falência: permite aos gestores estruturar a liquidação da empresa por meio de operações fraudulentas (ocultação de ativos, aumento fictício ou ruinoso de passivos...). Às vezes, a falência legal pode ser "estratégica".
O objetivo é reduzir a dívida da empresa ou sair de contratos existentes, por exemplo, com fornecedores ainda não pagos.
A fraude também é às vezes perpetrada por terceiros, como no caso da fraude de "fornecedor falso": um hacker aproveita o período de pagamento concedido ao seu cliente no âmbito de um crédito comercial para roubar sua identidade e substituir seus próprios dados bancários pelos seus.
Outras vezes, a transação em si é hackeada, muitas vezes quando o método de pagamento não é seguro. Tecnologias cada vez mais sofisticadas de fraude cibernética estão tornando esse tipo de golpe mais frequente e difícil de prevenir.
No caso de insolvência de um cliente, você dependerá mais da lei do que do seu contrato. Sua estratégia de gestão de risco de crédito deve ser baseado em um conhecimento aprofundado da legislação do país em vigor.
Antes de tudo, você precisa conhecer sua posição como fornecedor em termos de pagamento de dívidas – outros credores geralmente incluem funcionários, bancos, autoridades fiscais, etc.
Alguns credores também podem ter negociado um direito preferencial ao pagamento (credor preferencial) ou garantido seu empréstimo por meio de um ativo colateral (credor garantido).
O direito comercial é frequentemente complexo e varia muito de um país para outro. Você deve obter informações sobre as possibilidades de ação legal para reivindicar seus direitos e recuperar seu crédito antes de qualquer processo de falência.
Pequenas empresas frequentemente não têm recursos internos para gerenciar Dívidas incobráveis em caso de dificuldades. Nossos relatórios de risco-país fornecem conhecimento aprofundado das práticas locais e pistas para avaliações eficazes de risco de crédito.
Como diz o velho ditado, melhor prevenir do que remediar. A análise regular de risco de crédito é fundamental. Portanto, você deve estabelecer um processo forte e equilibrado de avaliação e gestão de risco de crédito dentro da sua empresa antes de entrar em crédito comercial, assim como acompanhar o seu fluxo de caixa.
Saber com quem você está lidando é fundamental: certifique-se de começar com a análise de risco de crédito, avaliando a capacidade de crédito do seu cliente e negociando termos claros e adequados de pagamento das faturas. Você também pode desenvolver processos internos sólidos de mitigação de risco de crédito para evitar e recuperar pagamentos atrasados.
Estabelecer limites de crédito com seus clientes é outra boa prática: o valor de crédito concedido não deve ultrapassar um certo limite. Métodos comuns de cálculo dos limites de crédito dos clientes incluem:
Outra opção de mitigação de risco de crédito é garantir que você sempre tenha uma reserva de caixa para usar em caso de emergência, como um fundo para emergências.
No entanto, a gestão de risco de crédito às vezes não é suficiente para proteger seu negócio. O seguro de crédito permanece o mais confiável para proteger seu fluxo de caixa contra riscos de insolvência e limitar consideravelmente os danos causados por incidentes de risco de crédito imprevisíveis – inclusive obtendo compensação em caso de dívidas incobráveis.
