Blog Marcel: L'IA et les risques de fraude

Je travaille dans la profession comptable depuis 1985 et j'ai toujours eu un penchant pour le thème de la fraude. Au fil des ans, j'ai vu toutes sortes d'engouements se succéder. Souvent, ils étaient accompagnés de scénarios catastrophiques. Prenons l'exemple du bogue de l'an 2000 : l'histoire d'une catastrophe qui n'a pas eu lieu. Les systèmes informatiques tomberaient en panne au tournant de l'année 1999/2000 à cause d'une programmation imprudente. Mais les distributeurs automatiques de billets cesseraient également de fonctionner, les équipements médicaux tomberaient en panne et, plus près de nous, nos téléphones et nos téléviseurs cesseraient de fonctionner. Heureusement, à l'exception d'incidents relativement mineurs, tout ne s'est pas trop mal passé et l'an 2000 a pu être entamé avec une coupe de champagne sans le moindre souci.

Prenons par exemple l'essor et la croissance sans précédent des sociétés Internet à la fin du siècle dernier, qui ont conduit à la « bulle Internet », laquelle a largement éclaté par la suite. Si l'internet a donné naissance à de nouvelles entreprises prospères telles qu'Amazon et BOL, combien d'entreprises ont-elles fait faillite ? Des entreprises qui ont été introduites en bourse pour des sommes astronomiques sans jamais réaliser un seul centime de profit. Aux Pays-Bas, l'ascension et la chute de Worldonline - une entreprise qui a valu à Nina Brink une grande notoriété - symbolisent la boule de savon de l'internet.

Avec l'exemple de la bulle internet, je ne nie pas que l'internet a bouleversé les relations de marché et que les modèles d'entreprise ont changé. Certaines boutiques en ligne provoquent l'inoccupation des rues commerçantes. Les vendeurs qui donnaient des conseils personnalisés ont été remplacés par des informaticiens capables de créer et d'entretenir un site web. Les algorithmes qui suivent les clients et les encouragent à acheter des produits par l'intermédiaire de sites web sont devenus plus importants que les prospectus publicitaires dans la boîte aux lettres. Mais pour l'essentiel, il s'agit toujours de vendre des produits et des services. Il en était ainsi dans l'ancienne économie et il en est encore ainsi dans la nouvelle économie. Par exemple, les voitures électriques restent essentiellement des moyens de transport, tout comme les panneaux solaires ne sont qu'un moyen d'approvisionnement en énergie. Les bitcoins ont la fonction d'un moyen de paiement et ne sont donc pas fondamentalement différents d'un dollar, d'un yen ou d'un euro.

Ayant appris à mes dépens, j'ai développé une tendance à considérer les battages publicitaires avec un certain scepticisme. Et bien sûr, je sais que je charge ici et là dans les paragraphes précédents et qu'il y a des commentaires et des nuances à faire : il ne s'agit pas seulement de vieux vin dans de nouvelles bouteilles.

Ce que je veux dire, c'est que lorsqu'il s'agit de changements, d'innovations et d'engouement, il faut toujours faire preuve de bon sens, (ré)évaluer les risques, adapter les processus et les systèmes, former et rajeunir le personnel, adapter les lois et les règlements et gérer les questions qui s'y rapportent. Mais il faut aussi tenir compte non seulement des risques et des menaces, mais aussi des opportunités.

Un exemple de battage médiatique où le bon sens commence à me manquer concerne les rapports dits ESG et CSRD, en bref, tout ce qui est aujourd'hui subsumé sous le titre de durabilité et d'informations non financières. Je constate que ce sujet est « détourné » par les comptables, les avocats et autres consultants. Ils en font un cirque de réglementation et de conformité qui, selon moi, ne rend pas justice à ce dont il s'agit réellement et à ce qu'il devrait être : rendre et maintenir les personnes, les organisations, la société et la terre aptes à affronter l'avenir. C'est l'essentiel de ce qu'il devrait être, mais ce que beaucoup ont cessé de faire depuis longtemps. La conformité est devenue la « clé » plutôt que la question de savoir si une contribution adéquate est apportée à un avenir résilient. En outre, j'observe que plusieurs parties repoussent les limites de la loi et s'engagent dans le « brown- et greenwashing », un sujet qui n'est pas populaire dans le cirque des conseillers mais qui est très pertinent pour les parties prenantes.

Outre les menaces, examinons également les opportunités offertes par la technologie et l'IA, par exemple dans le contexte de la prévention et du contrôle de la fraude. Par exemple, il devient de plus en plus facile d'explorer et d'analyser de vastes bases de données (« big data ») plus rapidement et plus efficacement. Pour repérer les schémas anormaux ou prédire les comportements (des fournisseurs et des clients, par exemple). Détecter et suivre les signaux de fraude à un stade précoce.

Au demeurant, rien de tout cela n'est nouveau. Par exemple, les banques utilisent depuis longtemps des outils de reconnaissance des formes et de classification des risques dans le cadre de leurs efforts de lutte contre le blanchiment d'argent, afin de repérer des schémas de transaction inhabituels et de surveiller les clients à haut risque. Les sociétés de cartes de crédit et de téléphone, par exemple, utilisent depuis de nombreuses années des systèmes qui repèrent les schémas anormaux en temps quasi réel.

Ce qui est nouveau, c'est que de plus en plus d'organisations découvrent seulement maintenant l'utilisation de ces outils, se familiarisent lentement avec eux et commencent à les utiliser. En d'autres termes, la « prise de conscience » progresse. En ce qui me concerne, il faut se concentrer à la fois sur les opportunités et les menaces. Les opportunités doivent être exploitées, les menaces doivent être écartées. Il ne s'agit pas d'un battage médiatique, mais d'une réalité de tous les instants.