信用風險管理最佳實踐

信用風險管理最佳實務

更新於2024年9月30日
每當您向客戶提供貨物或服務,並隨後向其開具付款發票時,您都要承擔無法獲得或是逾期付款的風險。有效的信用風險管理對您的企業成功至關重要。

摘要

  • 信用風險的定義與類型:企業在提供商品或服務後,面臨客戶拖欠或逾期付款的風險。信用風險主要分為三類:信用違約風險、集中風險及國家/地區風險。 
  • 評估信用風險的因素:評估客戶的信用風險時,應考慮財務健康、付款歷史、業務穩定性、行業風險以及國家或地區風險。 
  • 信用風險管理的重要性:有效的信用風險管理可以保護企業的現金流,避免逾期付款或違約帶來的財務損失,確保企業的持續運作。 
  • 最佳實踐:包括識別信用風險、分析客戶信用狀況,並制定主動的信用風險管理計畫,這對降低違約風險至關重要。 
  • 使用工具和專業支援:企業可以通過徵信機構、貿易資料等識別潛在風險,並借助如安聯貿易等專家服務,獲得針對高風險客戶的保護和決策支援。 
當您向客戶提供或服務,並隨後向其開具發票時,您就會承擔客戶逾期付款或拖欠付款的風險。這會影響您的現金流,減少您的利潤。
承擔賒銷產生的風險並不一定是壞事。通過採取賒銷方式,您可以鼓勵客戶在您的公司花費更多,或者從不提供賒銷的競爭對手中脫穎而出。但是,在提供賒銷之前,您應該先有效評估潛在客戶的信譽狀況。
被視為高風險的企業包括創辦時間相對較短的企業、沒有賒銷記錄的企業或信用評級較差的企業。此外,某些行業被認為是財務失敗的高風險行業。

通常,信用風險分為三類:

  • 信用違約風險是指客戶拒不支付發票的可能性。每當您提供貨物或服務,並隨後就其開具發票時,您都會承擔信用違約風險。
  • 集中風險是指向一個大客戶或一組客戶提供大額賒銷,導致這些客戶的發票金額占您收入的很大一部分。高度集中風險會使您遭受重大損失,從而可能對您的現金流造成重大影響。
  • 國家或地區風險是指您的企業在開展國際業務時所承擔的風險。特定國家或地區的信用風險受到貨幣匯率波動、經濟或政治不穩定、貿易制裁或禁運的可能性或其他問題的影響。這些因素都可能對您開展業務的國家的商業環境和現金流入和流出情況產生負面影響,並發揮重要的國際風險管理作用。
在與新客戶開展業務之前,您希望確信他們每次都能夠按時支付所欠款項。在評估客戶或潛在客戶的信用風險時,需要考慮幾個重要因素。
  • 財務健康和靈活性:財務穩健、資本充足以及具有能夠根據需要籌集資金的記錄的企業通常風險較低。企業過往(尤其是最近)財務業績的壓力跡象,包括現金短缺、銷售增長不佳、收入下降、門店關閉、逾期付款以及融資困難,可能表明其屬於高風險客戶。
  • 付款歷史記錄:通過查詢企業信用報告,您可以根據客戶的付款歷史記錄和公共記錄瞭解其支付發票的能力。財務資料,如年銷售額、發票活動和數年的信用限額、法律判決和收款活動,以及企業信用評分也是報告的一部分,有助於瞭解客戶拖欠付款的風險高低。
  • 業務穩定性和多樣性:調查客戶或潛在客戶的收入穩定性、流動性、債務股本比、利潤率和投資回報率(ROI)可以提供有關其穩定性和按時付款能力的重要資訊。收入來源、客戶群體、地域分佈和行業分類多樣化的企業抵抗市場波動的能力更強。
  • 行業風險:面臨重大行業風險的潛在客戶也更有可能面臨更大的信用風險。針對特定行業的法規和政策、影響該行業的經濟趨勢和波動性、該行業的競爭水準、該行業的增長率及其對經濟整體增長的重要性是需要考慮的要點。
  • 國家或地區風險:在評估國際客戶的信用風險時,某一特定國家特有的可能導致意外投資損失的經濟、政治和商業風險是一個重要的考慮因素。
  • 企業新聞:尋找潛在客戶可以提供有關穩定性和風險的有用資訊。如果企業獲獎、開新店、招人、獲得大量客戶好評,或者有其他正面消息或讚譽,那麼該企業很可能經營狀況穩定且風險較低。如果企業涉入調查、出現負面評論或新聞報導、裁員和關閉門店,以及其他負面被報導,那麼該企業可能存在風險。
信用風險管理是您為防止逾期付款或違約而實施的行動計畫。它有助於保護您的企業的現金流,提高績效。信用風險管理是一個持續過程,包括識別風險、評估其潛在損失並從戰略上防範賒銷風險。由於風險管理是主動的,它有助於降低違約的可能性及其對您的組織的影響。
信用風險管理很重要,因為您選擇與之建立業務關係或提供賒銷的任何企業在預設情況下都會對您的企業構成風險。如果客戶突然關閉或無法償還一筆大額債務(或一系列小額債務),您的企業將失去收入,並可能面臨破壞性的財務挑戰,使您無法償還債務或以正常的效率水準運作。有效的風險管理可以保護您的企業免受違約和 呆帳的影響。
有效的企業風險管理實務因企業而異。專家們一致認為,以下一般最佳實務可以成功地指導任何企業進行風險管理。其中包括識別新客戶拖欠付款的風險、分析風險以及制定主動降低信用風險的計畫。
您可以通過查看來自當地商會、徵信機構、銀行和貿易資料以及公司10k 的公司資料來識別潛在新客戶的潛在信用風險。這些資料可以説明您更好地瞭解潛在客戶的信譽,從而説明您決定是否應該提供賒銷以及採用什麼條款。
安聯貿易可以為您提供幫助。我們建立了一個有關行業和國家風險的研究資料庫,該資料庫可以為您的賒銷決策提供依據。此外,利用我們的信用風險分級模型,我們還可以説明您預測信用風險和潛在客戶違約情況。
每當您考慮向客戶提供賒銷時,您必須分析以下兩點:客戶的信譽以及客戶違約對您現金流的潛在影響。通過這樣做,您為信用決策制定了一個重要的框架。
安聯貿易在支援客戶的信用風險管理和滿足 信用風險分析需求方面具有獨特優勢。我們的 SmartView 平臺是一項風險監測服務,通過此平臺,安聯貿易的客戶可以即時瞭解貿易 應收帳款,並更好地掌握風險和 信用管理。通過一系列風險報告,您可以獲得有關客戶財務狀況的寶貴見解。此外,您還可以追蹤客戶的信用狀況並把握增長機會。
為有效管理信用風險,必須針對所有客戶制定信用評估和賒銷計畫。 信用管理系統涉及幾個關鍵要素。首先,確定信用條款——您願意提供的信用額度和期限。請在提供信用之前與新客戶討論這些條款。其次,每月或每季度對您的應收帳款進行審查,以清楚瞭解您的風險管理狀況。
如果您正在考慮如何完善您的風險管理流程,安聯貿易可以幫助您解決高風險信用決策過程中遇到的棘手問題,包括有助於保護高交易量/低利潤率客戶的 貿易信用保險或出口信用保險。此外,安聯貿易CAP、CAP 和 Power CAP 計畫還可以為您針對高風險國內和出口市場客戶的戰略決策提供支援,同時保持財務穩健性。 
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