定期關注公司的財務狀況至關重要，而非僅僅將其作為經濟困難時期的應急措施。動態監測可以培養敏捷性和信心，使您能夠迅速行動抓住機會，或在發現即將出現的困難時縮減開支。
追蹤財務關鍵績效指標（KPI）將使您能夠預測您企業的未來增長，並有助於您處理好與合作夥伴、銀行、投資者、供應商和客戶的關係。以下是您應該關注的五個關鍵績效指標。
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營運資金需求衡量的是彌補支出與收款之間的差額所需的財務資源，並顯示公司為確保其生產週期、償還債務和即將發生的運營費用所需的財務資源數額。
營運資金需求是對公司現金狀況進行即時評估的一項關鍵指標，表明您能在多大程度上應對（或無法應對）不可預見的事件，如逾期付款或付款違約。
淨營運資金需求=存貨 + 應收帳款-應付帳款
溫馨提示：負營運資金需求（小於1）表示運營所需的流出資金超過業務活動的流入資金。相反，正營運資金需求（介於1.5和2之間）表明公司不需要動用其長期資金來滿足短期需求。閱讀我們關於營運資金比率的專門文章，瞭解更多資訊。
什麼是負債比率？
負債比率是指企業資產中通過舉債籌資的比例。該比率衡量的是您企業的槓桿程度。
密切關注您公司的債務水準至關重要。掌握這些資訊後，您就可以安心地展望未來，並作出充分知情的決定。例如，如果購置某一特定機器對公司業務發展至關重要，您可以選擇通過申請新的貸款或引入新的投資者來獲得購置資金。
這兩種截然不同的策略將對您的企業產生不同影響，因此需要使用量化指標來支援您的決策。此外，通過計算負債比率，您還可以您深入瞭解您的現金流和財務獨立性。
負債比率=總負債/總資產
溫馨提示：負債比率，以百分比表示，是總債務與總資產的比率。負債率大於100%表明公司的負債多於資產，而負債率小於100% 則表明公司的資產多於負債。
盈虧平衡點是一項非常重要的指標，超過這一界限，您將開始盈利。
雖然公司往往在創立之初就會設定盈虧平衡點的目標，但一旦公司步入正規，就會將此目標拋在一邊。然而，這一關鍵績效指標需要定期檢查，因為它會隨各種不同因素的變化而不斷變化，從更高的供應商成本到更高的工資單。
盈虧平衡點=固定成本/毛利率
溫馨提示：當收入等於總成本時，即達到盈虧平衡點。根據這一指標，您可以調整您的生產成本，以便更快地扭虧為盈。
“現金流”是因企業運營、投資和融資等活動產生的資金流入和流出企業的情況。自由現金流反映了您可用或可自由使用的現金。
現金流預測是基於對未來這些變動的估計。通過定期（例如每週甚至每天）更新您的預測，您對即將發生的支出和收入的評估將更加符合您企業的實際情況。
自由現金流=淨收入 + 折舊/攤銷 - 營運資金變化 - 資本支出
溫馨提示：現金流預測是不斷變化的，因此應定期審查，至少每週一次。
利潤率表示銷售額中轉化為利潤的百分比。利潤率分為幾種類型。主要有：
- 毛利率：與產品銷售相關的收入與銷貨成本(COGS) 之間的差額。
- 營業利潤率：企業產生的利潤在扣除可變成本之後但在支付稅款或利息之前占其總收入的百分比。
- 淨利潤率：企業產生的利潤在扣除可變成本和支付稅款或利息之後占其總收入的百分比。
您可以使用這些關鍵績效指標來估算您公司產生的利潤。利潤率由不同的因素決定，如公司的規模和生產的商品數量。一般來說，隨著銷量的增加，利潤率也會增加。
毛利率 = 總收入 - 銷貨成本 (COGS)
營業利潤率=營業利潤/收入
淨利潤率=淨利潤/淨收入
溫馨提示：與現金流預測一樣，您的利潤率總是會隨著各種因素的變化而變化，從批量折扣到生產成本。儘量每天追蹤這一關鍵績效指標，您將能夠快速作出調整。
密切關注這些指標有助於您掌控您的企業經營情況，並為您需要作出的所有戰略決策提供可靠依據。
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