5 Najważniejszych KPI, na które należy zwrócić uwagę w każdej firmie

Regularne śledzenie kluczowych wskaźników finansowych (KPI) jest niezbędne dla każdej firmy, niezależnie od jej wielkości czy branży. Pozwala to na szybkie reagowanie na zmiany, podejmowanie świadomych decyzji i utrzymanie stabilności finansowej . Allianz Trade, ekspert w dziedzinie ubezpieczeń należności, rekomenduje monitorowanie pięciu kluczowych KPI, które dają pełny obraz kondycji finansowej przedsiębiorstwa.

1. Wymagany kapitał obrotowy (Working Capital Requirement - WCR)
 

• Co to jest? WCR pokazuje, ile środków finansowych firma potrzebuje, aby pokryć różnicę między płatnościami wychodzącymi (np. za materiały, wynagrodzenia) a przychodzącymi (od klientów) . Innymi słowy, mierzy zapotrzebowanie na gotówkę do finansowania bieżącej działalności.
• Jak obliczyć? WCR = Zapasy + Należności - Zobowiązania krótkoterminowe
• Dlaczego jest ważny? WCR daje obraz bieżącej sytuacji finansowej firmy i jej zdolności do reagowania na nieprzewidziane zdarzenia, takie jak opóźnienia w płatnościach od klientów .
• Wskazówka od Allianz Trade: Ujemny WCR (poniżej 1) oznacza, że firma ma więcej zobowiązań niż aktywów obrotowych. Dodatni WCR (między 1.5 a 2) wskazuje, że firma nie musi korzystać z długoterminowych zasobów, aby pokryć bieżące wydatki .

2. Wskaźnik zadłużenia (Debt Ratio)
 

• Co to jest? Pokazuje, jaka część aktywów firmy jest finansowana z długu . Jest to miara dźwigni finansowej przedsiębiorstwa.
• Jak obliczyć? Wskaźnik zadłużenia = Zobowiązania ogółem / Aktywa ogółem
• Dlaczego jest ważny? Pozwala ocenić poziom zadłużenia firmy i jej zdolność do obsługi długu .
• Wskazówka od Allianz Trade: Wskaźnik zadłużenia powyżej 100% oznacza, że firma ma więcej długów niż aktywów. Wskaźnik poniżej 100% wskazuje, że firma ma więcej aktywów niż długów .

3. Próg rentowności (Break-Even Point)
 

• Co to jest? Określa punkt, w którym przychody firmy zrównują się z jej kosztami . Innymi słowy, jest to poziom sprzedaży, przy którym firma zaczyna generować zysk.
• Jak obliczyć? Próg rentowności = Koszty stałe / Marża brutto (procentowa)
• Dlaczego jest ważny? Pozwala zrozumieć, ile firma musi sprzedać, aby pokryć swoje koszty i zacząć zarabiać .
• Wskazówka od Allianz Trade: Próg rentowności jest dynamiczny i zmienia się pod wpływem różnych czynników (np. wzrost kosztów dostawców). Dlatego należy go regularnie monitorować .

4. Przepływy pieniężne (Cash Flow)
 

• Co to jest? Pokazuje ruch pieniędzy w firmie - wpływy i wydatki . Wolne przepływy pieniężne (Free Cash Flow) wskazują, ile gotówki firma ma do dyspozycji.
• Jak obliczyć? Wolne przepływy pieniężne = Dochód netto + Amortyzacja - Zmiana w kapitale obrotowym - Wydatki inwestycyjne
• Dlaczego jest ważny? Cash flow jest kluczowy dla bieżącej działalności firmy. Pozwala na terminowe regulowanie zobowiązań i planowanie wydatków .
• Wskazówka od Allianz Trade: Prognozę przepływów pieniężnych należy regularnie aktualizować, nawet codziennie, aby mieć jak najdokładniejszy obraz sytuacji .

5. Marża zysku (Profit Margin)
 

• Co to jest? Pokazuje, jaki procent przychodów firmy przekłada się na zysk . Istnieje kilka rodzajów marży (brutto, operacyjna, netto).
• Marża zysku brutto = (Przychody - Koszt własny sprzedaży) / Przychody
• Marża zysku operacyjnego = Zysk operacyjny / Przychody
• Marża zysku netto = Zysk netto / Przychody
•  Jak obliczyć? 
  
  
  • Marża zysku brutto = (Przychody - Koszt własny sprzedaży) / Przychody
  • Marża zysku operacyjnego = Zysk operacyjny / Przychody
  • Marża zysku netto = Zysk netto / Przychody
• Dlaczego jest ważny? Pozwala ocenić rentowność firmy i efektywność jej działania .
• Wskazówka od Allianz Trade: Marża zysku, podobnie jak prognoza przepływów pieniężnych, zmienia się pod wpływem wielu czynników. Regularne śledzenie tego KPI pozwala na szybkie wprowadzanie korekt .

Ubezpieczenie należności jako wsparcie

Allianz Trade oferuje rozwiązania takie jak All Cover, Business Cover, Cap / Cap+, które stanowią istotne wsparcie dla firm w zarządzaniu ryzykiem i monitorowaniu finansów. Ubezpieczenie należności nie tylko chroni przed stratami wynikającymi z niewypłacalności kontrahentów, ale także:

• Zapewnia dostęp do profesjonalnej analizy ryzyka i oceny wiarygodności kontrahentów.
• Umożliwia monitorowanie sytuacji finansowej klientów.
• Wspomaga proces windykacji należności.

Regularne monitorowanie tych pięciu KPI, w połączeniu z ubezpieczeniem należności, daje firmom solidne podstawy do podejmowania strategicznych decyzji i zapewnia stabilność finansową.